신용카드 소득공제 계산기 (2026년 사용분)
신용카드 등 소득공제는 1년 카드 사용액이 총급여의 25%를 넘는 부분부터 받아요. 넘는 부분에 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%를 곱하고, 총급여 7천만 원 이하는 연 300만 원(2026년부터 자녀 1명당 50만 원 추가, 최대 400만 원)까지 공제돼요.
부양가족은 본인을 포함한 기본공제 인원이에요(세금 계산용). 자녀 수는 그중 기본공제 대상 자녀로, 카드 공제 한도를 늘려요.
2026년 1년 사용액 (만 원, 12월까지 예상 포함)
공제율과 한도 (2026년)
| 결제 수단·사용처 | 공제율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드·직불카드·현금영수증 | 30% |
| 도서·신문·공연·박물관·미술관·영화·수영장·헬스장 (총급여 7천만 원 이하) | 30% |
| 전통시장 | 40% |
| 대중교통 | 40% |
| 총급여 | 자녀 없음 | 자녀 1명 | 자녀 2명 이상 | 추가 한도 |
|---|---|---|---|---|
| 7천만 원 이하 | 300만 원 | 350만 원 | 400만 원 | 300만 원 전통시장·대중교통·문화비 |
| 7천만 원 초과 | 250만 원 | 275만 원 | 300만 원 | 200만 원 전통시장·대중교통 |
자녀 추가 한도는 2026년 사용분부터 생겼어요. 자녀는 기본공제를 받는 자녀(손자녀 포함)를 말하고 2명까지 반영돼요. 지금 법에는 2026년 사용액이 늘어난 데 대한 추가 공제가 없어요(새로 정해지면 반영할게요).
문턱은 이렇게 채워져요
총급여의 25%(문턱)는 신용카드 → 체크카드·현금영수증·문화비 → 전통시장·대중교통 순서로 먼저 채운다고 보고 나머지에 공제율을 곱해요. 그래서 문턱까지는 신용카드를 써도 손해가 없고, 문턱을 넘은 뒤에 쓰는 돈의 결제 수단이 공제액을 바꿔요.
예를 들어 연봉 5,000만 원(총급여 4,760만 원)이면 문턱은 1,190만 원이에요. 1년에 1,904만 원을 쓸 때 모두 신용카드면 공제 1,071,000원(세금 176,715원 줄어듦), 모두 체크카드면 공제 2,142,000원(세금 353,430원 줄어듦)예요.
남은 기간 어떤 카드를 쓸까
- 문턱을 아직 못 넘었다면: 문턱까지는 할인·적립이 큰 신용카드.
- 문턱은 넘었고 한도가 남았다면: 체크카드·현금영수증(30%), 시장·교통은 40%.
- 기본 한도를 다 채웠다면: 전통시장·대중교통(총급여 7천만 원 이하는 도서·공연·헬스장 등도)만 추가 한도로 더 공제돼요. 그 밖의 소비는 다시 혜택 좋은 카드로.
- 맞벌이: 카드 공제는 명의자만 받아요. 문턱이 낮은 소득 적은 쪽으로 모으면 공제를 받기 쉽지만, 그쪽 세율이 낮으면 줄어드는 세금도 작아요.
자주 묻는 질문
카드 공제 25% 문턱은 무엇인가요?
1년 카드 사용액 중 총급여의 25%까지는 공제가 없고, 그걸 넘는 부분부터 공제율(15~40%)을 곱해요. 총급여 4,000만 원이면 1,000만 원까지는 공제가 0원이라, 그 구간에서는 혜택이 큰 신용카드를 써도 손해가 없어요. 문턱은 공제율이 낮은 신용카드 사용분부터 먼저 채운다고 보고 계산해요.
2026년 카드 공제 한도는 얼마인가요?
총급여 7천만 원 이하는 연 300만 원, 기본공제 대상 자녀가 1명이면 350만 원, 2명 이상이면 400만 원이에요. 7천만 원을 넘으면 250만 원에 자녀 1명당 25만 원(최대 300만 원)이에요. 여기에 전통시장·대중교통(7천만 원 이하는 문화비 포함) 사용분은 추가 한도 300만 원(7천만 원 초과 200만 원)까지 더 공제돼요.
가족이 쓴 카드도 합칠 수 있나요?
연 소득금액이 100만 원 이하인 배우자와 부모님·자녀 같은 직계가족이 쓴 금액은 나이와 상관없이 합칠 수 있어요. 형제자매가 쓴 금액과 소득이 있는 맞벌이 배우자가 쓴 금액은 합칠 수 없어요.
의료비를 카드로 내면 두 번 공제되나요?
네. 카드로 낸 의료비는 의료비 세액공제와 카드 소득공제를 둘 다 받을 수 있어요. 취학 전 자녀 학원비도 교육비 공제와 카드 공제를 함께 받아요. 다만 보험료, 세금, 아파트 관리비, 통신비, 상품권 구입, 신차 구입(중고차는 구입액의 10%)은 카드 공제에 들어가지 않아요.
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참고용 추정입니다. 실제 환급액은 회사에 낸 공제 자료, 국세청 연말정산 간소화 자료, 회사가 매달 뗀 세금에 따라 달라져요. 정확한 금액은 홈택스 연말정산 미리보기(11월)와 편리한 연말정산(1월), 국세청 상담센터(126)에서 확인하세요. 기준: 2026년 귀속에 적용되는 소득세법·조세특례제한법(2026년 개정 포함), 국세청 연말정산 안내, 2026년 4대보험 요율.