연말정산 12월 31일 전에 해야 할 7가지

연말정산 공제는 대부분 1월 1일부터 12월 31일까지 쓴 돈과 넣은 돈으로 정해져요. 1월에 간소화 자료를 받을 때는 이미 늦은 것들을 효과가 큰 순서로 정리했어요. 내 연봉에서 각각 얼마가 돌아오는지는 환급액 계산기의 결과 아래 12월 31일 전에 챙기면 좋은 것에 바로 나와요.

2026년 10월 11일 업데이트 · 2026년 귀속(2027년 1~2월 연말정산) 기준 · 2026년 귀속에 적용되는 소득세법·조세특례제한법(2026년 개정 포함), 국세청 안내

1. 연금저축·IRP 한도 채우기

연금저축과 IRP에 합쳐 900만 원까지 넣은 금액의 13.2%(총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 지방세 포함)를 돌려받아요. 연봉 5,000만 원 1인 가구가 IRP에 900만 원을 넣으면 1,485,000원을 돌려받아요. 다만 돌려받는 돈은 낼 세금을 넘을 수 없어서, 연봉 3,000만 원 1인 가구는 낼 세금이 지방세까지 약 38만 원이라 900만 원을 넣어도 376,676원만 돌아와요. 먼저 내 결정세액을 확인하고 그만큼만 넣으세요. 연금저축 계산기

2. 카드 문턱 확인하고 결제 수단 바꾸기

카드 사용액이 총급여의 25%를 넘어야 공제가 시작돼요. 이미 넘었다면 남은 기간은 체크카드·현금영수증(30%)이 신용카드(15%)보다 두 배 유리하고, 기본 한도까지 채웠다면 전통시장·대중교통(40%)만 추가 한도로 더 공제돼요. 아직 문턱 아래라면 그 구간은 공제가 없으니 혜택 큰 신용카드를 써도 돼요. 카드사 앱이나 홈택스 미리보기에서 1~9월 사용액을 확인할 수 있어요. 카드 계산기

3. 고향사랑기부 10만~20만 원

고향사랑기부 10만 원은 세액공제로 10만 원을 그대로 돌려받고(지방세 포함), 기부액의 30%까지 답례품도 받아요. 2026년부터는 10만~20만 원 구간이 40% 공제라 20만 원을 내면 14만 4천 원을 돌려받아요. 주민등록상 사는 지자체에는 기부할 수 없어요.

4. 정치후원금 10만 원

정당이나 국회의원 후원회에 낸 정치후원금도 10만 원까지 100/110을 세액공제해 지방세까지 합치면 10만 원을 그대로 돌려받아요. 10만 원을 넘는 부분은 15%예요.

5. 주택청약 300만 원 (무주택 세대주)

총급여 7천만 원 이하 무주택 세대주(배우자 포함)는 주택청약종합저축에 연 300만 원까지 넣은 금액의 40%(최대 120만 원)를 소득에서 빼요. 세율 15% 구간이면 세금이 약 19만 8천 원 줄어요. 은행에 무주택 확인서를 내야 공제받을 수 있어요.

6. 의료비 문턱 확인

의료비는 총급여의 3%를 넘는 부분부터 공제돼요(연봉 5,000만 원이면 143만 원). 문턱 가까이 왔다면 미뤄 둔 치과·안과 진료나 안경 구입(1명당 50만 원까지)을 연내에 하는 것도 방법이에요. 맞벌이라면 문턱이 낮은 소득 적은 배우자에게 모으는 게 유리할 수 있어요. 의료비 가이드

7. 12월 31일 기준으로 보는 가족·집 상황

• 월세·청약·전세대출 공제의 무주택 세대주 여부는 12월 31일 현재로 판단해요. 이사·세대 분리 일정이 걸려 있다면 확인하세요.
• 부모님의 소득(양도소득·퇴직소득 포함)이 연 100만 원을 넘으면 그해 기본공제에서 빠져요. 이자·배당이 연 2,000만 원 이하라 분리과세되면 상관없어요.
• 결혼세액공제(1명 50만 원)는 2026년 12월 31일까지 혼인신고한 경우까지예요.
• 맞벌이는 부양가족을 누구에게 올릴지 미리 정해 두면 카드를 누구 명의로 쓸지도 정할 수 있어요. 맞벌이 계산기

연말정산 계산기 더 보기

• 연말정산 환급액 계산기

  부양가족·카드·의료비·교육비·연금저축·월세를 넣으면 결정세액과 돌려받을 돈, 12월 31일 전에 챙길 것까지

• 맞벌이 부양가족 몰아주기 계산기

  자녀·부모님·의료비를 누구에게 올려야 부부 세금 합계가 가장 적은지 모든 경우를 비교

• 신용카드 소득공제 계산기

  25% 문턱, 자녀 수별 한도, 남은 기간 신용카드와 체크카드 중 무엇이 유리한지

• 연금저축·IRP 세액공제 계산기

  12월 31일까지 얼마를 더 넣으면 얼마를 돌려받는지, 낼 세금이 부족한지

읽어 볼 글

• 2026년 귀속 연말정산 달라지는 점

  카드 한도 자녀 추가, 예체능 학원비, 고향사랑 40%, 자녀세액공제 나이, 2027년 개정안까지

• 연말정산 일정과 하는 방법

  미리보기, 간소화 자료, 회사 제출, 환급 시기, 놓친 공제 경정청구

• 부양가족 기본공제 기준표

  나이·소득 요건과 2026년 귀속 출생연도, 따로 사는 부모님, 중복 공제

• 의료비 세액공제 총정리

  총급여 3% 문턱, 한도 없는 의료비, 문턱 빼는 순서, 실손보험·안경·산후조리원

• 교육비 세액공제 한도와 범위

  학원비가 되는 경우, 2026년 예체능 학원비, 대학 등록금 900만 원

참고용 추정입니다. 실제 환급액은 회사에 낸 공제 자료, 국세청 연말정산 간소화 자료, 회사가 매달 뗀 세금에 따라 달라져요. 정확한 금액은 홈택스 연말정산 미리보기(11월)와 편리한 연말정산(1월), 국세청 상담센터(126)에서 확인하세요. 기준: 2026년 귀속에 적용되는 소득세법·조세특례제한법(2026년 개정 포함), 국세청 연말정산 안내, 2026년 4대보험 요율.