연봉 4,000만원 연말정산 (2026년 귀속)
연봉 4,000만원(비과세 식대 월 20만 원을 빼면 총급여 3,760만 원) 1인 가구의 2026년 귀속 결정세액은 1,270,290원(지방세 포함 1,397,319원)이에요. 매달 간이세액표대로 세금을 뗐다면 1년에 약 1,116,980원(지방세 포함)을 냈으니, 다른 공제가 없을 때 연말정산에서 지방세까지 약 28만 원을 더 내요.
연봉 4,000만원 1인 가구 결정세액 (2026년 귀속)
1,270,290원
과세표준 21,556,600원로 세율 15% 구간이에요.
| 총급여 | 37,600,000원 |
|---|---|
| − 근로소득공제 | 10,890,000원 |
| − 인적공제 (본인) | 1,500,000원 |
| − 국민연금 | 1,785,720원 |
| − 건강·고용보험 | 1,867,680원 |
| = 과세표준 | 21,556,600원 |
| 산출세액 | 1,973,490원 |
| − 근로소득세액공제 | 703,200원 |
| = 결정세액 | 1,270,290원 |
가족 수에 따라
| 가족 (외벌이) | 결정세액 | 매달 뗀 소득세 (1년) | 공제 없을 때 정산 |
|---|---|---|---|
| 본인만 | 1,270,290원 | 1,015,440원 | −280,339원 |
| 본인 + 배우자 | 1,045,290원 | 805,440원 | −263,839원 |
| 배우자 + 자녀 1명(초등) | 570,290원 | 180,840원 | −428,399원 |
| 배우자 + 자녀 2명(초등·중등) | 45,290원 | 0원 | −49,819원 |
마지막 열은 지방세까지 합친 금액으로, +는 돌려받고 −는 더 내요. 간이세액표는 가족이 많을수록 보험료·의료비·교육비 같은 공제를 더 받는다고 보고 세금을 덜 떼기 때문에, 그만큼 공제를 챙기지 않으면 더 낼 수 있어요. 자녀는 2016년 이전 출생이라 자녀세액공제를 받는 경우예요.
공제 하나씩 더하면 (1인 가구 기준)
| 이렇게 하면 | 줄어드는 세금 (지방세 포함) |
|---|---|
| 연금저축·IRP 900만 원 넣기 | 1,397,319원 |
| 카드 1,504만 원 사용 (모두 신용카드) | 139,590원 |
| 카드 1,504만 원 사용 (모두 체크카드) | 279,180원 |
| 월세 1,000만 원 (요건 충족) | 1,397,319원 |
| 고향사랑기부 10만 원 | 100,000원 |
줄어드는 세금은 낼 세금(지방세 포함 1,397,319원)을 넘을 수 없어요. 연금저축·IRP 공제율은 이 연봉에서 16.5%(지방세 포함)예요.
알아 둘 숫자
- 카드 공제 문턱: 총급여의 25%인 940만 원을 넘게 써야 공제가 시작돼요. 기본 한도는 300만 원(자녀 1명당 50만 원 추가).
- 의료비 공제 문턱: 총급여의 3%인 113만 원을 넘는 의료비부터 공제돼요.
- 부양가족 1명을 더 올리면 과세표준이 150만 원 줄어 세금이 최대 약 247,500원 줄어요(15% 구간 기준).
- 월급 실수령액은 연봉 4,000만원 실수령액에서 볼 수 있어요.
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참고용 추정입니다. 실제 환급액은 회사에 낸 공제 자료, 국세청 연말정산 간소화 자료, 회사가 매달 뗀 세금에 따라 달라져요. 정확한 금액은 홈택스 연말정산 미리보기(11월)와 편리한 연말정산(1월), 국세청 상담센터(126)에서 확인하세요. 기준: 2026년 귀속에 적용되는 소득세법·조세특례제한법(2026년 개정 포함), 국세청 연말정산 안내, 2026년 4대보험 요율.